Was sind die steuerlichen Vorteile von wohltätigen Spenden in verschiedenen Ländern?
Steuereffizientes Spenden in Europa & Großbritannien
Land | Steuervorteil | Abzugs-/Gutschriftsgrenze | Beantragung | Dokumentation |
|---|---|---|---|---|
Polen | Einkommensabzug | Bis zu 6 % des zu versteuernden Einkommens | Jahressteuererklärung | Spendenquittung oder Bankbeleg |
Tschechien | Abzug von der Steuerbemessungsgrundlage | Min: 2 % der Bemessungsgrundlage oder 1.000 CZK; Max: 15 % der Bemessungsgrundlage | Jahressteuererklärung | Spendenquittung |
Slowakei | KEINER | Nicht steuerlich absetzbar | NICHT ANWENDBAR | NICHT ANWENDBAR |
Ungarn | Abzug für Direktspenden | 1 % der Einkommensteuer | Jahressteuererklärung | Spendenquittung |
Rumänien | Einkommensabzug | 3,5 % der jährlichen Einkommensteuer | Jahressteuererklärung | Bescheinigung der Organisation |
Bulgarien | Abzug vom zu versteuernden Einkommen | Max. 65 % der jährlichen Bemessungsgrundlage | Jahressteuererklärung | Spendenquittung |
Kroatien | Einkommensabzug | Bis zu 2 % des Einkommens | Jahressteuererklärung | Spendenquittung |
Slowenien | Abzug vom zu versteuernden Einkommen | Bis zu 1 % des zu versteuernden Einkommens | Jahressteuererklärung | Spendenquittung |
Litauen | Abzug vom Jahreseinkommen | Max. 40 % des zu versteuernden Einkommens | Jahressteuererklärung | Spendenquittung |
Lettland | Abzug vom Jahreseinkommen | Prozentsatz variiert (nicht spezifiziert) | Jahressteuererklärung | Spendenquittung |
Estland | Abzug vom zu versteuernden Einkommen | Bis zu 3 % der Sozialsteuer oder 10 % des Vorjahresgewinns | Jahressteuererklärung | Quittung gelisteter NPOs |
Portugal | Steuergutschrift | 25 % des Spendenbetrags (max. Gesamtsteuerschuld) | Jahreserklärung (Modelo 3 IRS) | Quittung zertifizierter Organisationen |
Griechenland | Einkommensabzug | 20 % der Spende, max. 5 % des Gesamteinkommens | Jahressteuererklärung | Spendenquittung |
Zypern | Abzug vom zu versteuernden Einkommen | Prozentsatz variiert | Jahressteuererklärung | Spendenquittung |
Malta | Einkommensabzug | Bis zu festgelegtem Limit | Jahressteuererklärung | Quittung registrierter Organisationen |
Großbritannien | Steuerentlastung via Gift Aid | +25 % staatlicher Zuschuss | Opt-in bei Spende (Häkchen setzen) | Spender muss UK-Steuerzahler sein |
Frankreich | Steuergutschrift | 66 % (max. 20 % des Einkommens); 75 % für anerkannte Zwecke | Jahreserklärung (Formular 2042 RICI) | Quittung anerkannter Organisationen |
Deutschland | Abzug vom zu versteuernden Einkommen | 20 % des Einkommens; politische Spenden: 50 % | Einkommensteuererklärung | Zuwendungsbestätigung |
Niederlande | Abzug vom zu versteuernden Einkommen | Periodische Spenden (≥5 Jahre) voll abzugsfähig; sonst max. 10 % des Einkommens | Jahressteuererklärung | Offizielle Quittung + Notarakt (bei Periodika) |
Belgien | Steuergutschrift | 5 % des Nettoeinkommens (max. 500.000 €) | Jahressteuererklärung | Bescheinigung der Organisation |
Luxemburg | Abzug vom zu versteuernden Einkommen | Max. 20 % des Einkommens oder 1.000.000 €/Jahr (min. 120 €) | Jahressteuererklärung | Bescheinigung der Organisation |
Österreich | Quellensteuerabzug | 10 % für anerkannte NPOs | Jahreserklärung oder Gehaltsabrechnung | Elektronische Meldung der Organisation |
Irland | Steuererstattung durch Organisation | 31 % für Spenden ≥250 € (durch Organisation beantragt) | Formular CHY3/CHY4 | Organisation reicht mit Einwilligung ein |
Dänemark | Abzug vom zu versteuernden Einkommen | Bis ca. 17.300 DKK/Jahr (jährlich angepasst) | Jahreserklärung (SKAT) | CPR-Nummer + Quittung |
Schweden | Steuergutschrift | Bis zu 3.000 SEK bei Spenden ≥2.000 SEK/Jahr | Automatisch (wenn Steuer-ID angegeben) | Organisation meldet an Steuerbehörde |
Finnland | Eingeschränkt abzugsfähig | Nur für Universitäten/Wissenschaft; min. 850–500.000 € | Jahressteuererklärung | Spendenquittung |
Norwegen | Abzug vom zu versteuernden Einkommen | Max. 25.000 NOK/Jahr für anerkannte Organisationen | Automatisch oder per Erklärung | Spendenquittung |
Island | Abzug vom zu versteuernden Einkommen | Bis zu 1,5 % des Gesamteinkommens | Steuererklärung | Gültige Quittung anerkannter NGOs |
Schweiz | Abzug vom zu versteuernden Einkommen | Bundes-/kantonale Limits (max. 20 % des Nettoeinkommens) | Jahressteuererklärung | Zertifizierte Quittung |
Steuereffizientes Spenden in Amerika
Land | Steuervorteil | Abzugs-/Gutschriftsgrenze | Beantragung | Dokumentation |
|---|---|---|---|---|
USA | Abzug vom zu versteuernden Einkommen | Max. 50 % des AGI für Bargeldspenden (20 %/30 % in Sonderfällen) | Itemisiert (Form 1040 + Schedule A) | Offizielle Quittung; Bestätigung ab 250 $ |
Kanada | Bundes-/provinz. Steuergutschrift | 15 % auf ersten 200 CA$; 29 %+ darüber; zusätzl. Provinzgutschriften | Jahreserklärung (T1 General, Schedule 9) | Offizielle Spendenquittung |
Steuereffizientes Spenden in Australien
Land | Steuervorteil | Abzugs-/Gutschriftsgrenze | Beantragung | Dokumentation |
|---|---|---|---|---|
Australien | Abzug vom zu versteuernden Einkommen | Keine Obergrenze (nur an DGRs); max. Höhe des zu versteuernden Einkommens | Jahreserklärung (myTax/Steuerberater) | Quittung mit DGR-Name/ABN |
Was ist Gift Aid und wer kann es nutzen?
Gift Aid ist ein britisches Regierungsprogramm, das gemeinnützigen Organisationen ermöglicht, 25 % auf Spenden von britischen Steuerzahlern zusätzlich zu erhalten. Beispiel: Aus Ihrer Spende von 10 £ werden ohne zusätzliche Kosten für Sie 12,50 £!
Wer kann Gift Aid nutzen?
Sie müssen:
- Britische/r Steuerzahler/in sein (Einkommen- oder Kapitalertragsteuer zahlen).
- Im laufenden Jahr genug Steuern gezahlt haben, um die 25 % zu decken.
- Eigenes Geld spenden (keine Unternehmensmittel).
Wie aktiviere ich Gift Aid?
Falls berechtigt (z.B. als UK-Steuerzahler), setzen Sie einfach beim Spenden ein Häkchen im entsprechenden Feld. Dies bestätigt, dass Sie die steuerlichen Anforderungen Ihres Landes erfüllen. Steuervorteile hängen von lokalen Regelungen ab – prüfen Sie daher die Steuervorschriften Ihres Landes.
Wie erhalte ich eine Spendenquittung?
Laden Sie sie direkt nach Ihrer Spende herunter! Suchen Sie in der Bestätigungs-E-Mail oder Ihrem Konto nach dem Link „Spendenquittung herunterladen“. Sie können sie auch nach der Spende auf der Website herunterladen. Diese Quittung kann für Steuerabzüge in EU-Ländern hilfreich sein.
Aktualisiert am: 30/07/2025
Danke!