Wat zijn de belastingvoordelen van giften aan goede doelen in verschillende landen?
Fiscaal Voordelig Geven in Europa en Het VK
Land | Type Belastingvoordeel | Aftrek-/Kredietlimiet | Manier van Aanvragen | Vereiste Documentatie |
|---|---|---|---|---|
Polen | Aftrek van het inkomen | Tot 6% van het belastbaar inkomen | Jaarlijkse belastingaangifte | Bewijs van overschrijving of betalingsbewijs |
Tsjechische Republiek | Aftrek van de belastbare grondslag | Min: 2% van de belastinggrondslag of CZK 1.000; Max: 15% van de belastinggrondslag | Jaarlijkse belastingaangifte | Ontvangstbewijs van het goede doel |
Slowakije | DAT | niet fiscaal aftrekbaar (voor giften aan goede doelen) | DAT | DAT |
Hongarije | Aftrek voor directe donaties | 1% van de inkomstenbelasting | Jaarlijkse belastingaangifte | Donatiebewijs |
Roemenië | Aftrek van het inkomen | 3,5% van de jaarlijkse inkomstenbelasting | Jaarlijkse belastingaangifte | Documentatie van het goede doel |
Bulgarije | Aftrek van het belastbaar inkomen | Beperkt tot 65% van de jaarlijkse belastbare grondslag | Jaarlijkse belastingaangifte | Donatiebewijs |
Kroatië | Aftrek van het inkomen | Tot 2% van het inkomen | Jaarlijkse belastingaangifte | Donatiebewijs |
Slovenia | Aftrek van het inkomen | Tot 1% van het belastbaar inkomen | Jaarlijkse belastingaangifte | Donatiebewijs |
Lithuania | Aftrek van het jaarlijkse inkomen | Maximaal 40% van het belastbaar inkomen | Jaarlijkse belastingaangifte | Donatiebewijs |
Latvia | Aftrek van het inkomen | Specifiek percentageplafond (niet gespecificeerd) | Jaarlijkse belastingaangifte | Donatiebewijs |
Estonia | Aftrek van het inkomen | tot 3% van de sociale belastingafdrachten of 10% van de winst van vorig jaar | Jaarlijkse belastingaangifte | Bewijs van betaling van een erkende ANBI (algemeen nut beogende instelling) |
Portugal | Belastingkrediet | 25% van de donatiewaarde; onder voorbehoud van een maximum van de totale belastingaanslag | Jaarlijkse belastingaangifte (IRS-model 3) | Ontvangstbewijs van gecertificeerde organisatie |
Griekenland | Aftrek van het inkomen | 20% van de donatie, max. 5% van het totale inkomen | Jaarlijkse belastingaangifte | Donatiebewijs |
Cyprus | Aftrek van het inkomen | Percentagegebaseerde limiet | Jaarlijkse belastingaangifte | Donatiebewijs |
Malta | Aftrek van het inkomen | Aftrek tot een bepaald maximum | Jaarlijkse belastingaangifte | Ontvangstbewijs van geregistreerde organisatie |
Verenigd Koninkrijk | Belastingverlichting via Gift Aid | 25% wordt door de overheid toegevoegd aan in aanmerking komende donaties | Aanmelden bij het donatiepunt via het Gift Aid-selectievakje | De donor moet een Britse belastingbetaler zijn; de liefdadigheidsinstelling moet geregistreerd zijn |
Frankrijk | Belastingkrediet | 66% van de donaties gaat naar de meeste goede doelen (tot 20% van het belastbare inkomen); 75% naar goedgekeurde doelen | Jaarlijkse belastingaangifte (formulier 2042 RICI) | Donatiebewijs van een erkende liefdadigheidsinstelling |
Duitsland | Aftrek van het inkomen | 20% van het inkomen aftrekbaar; politieke donaties: 50% belastingvrij | Jaarlijkse belastingaangifte (Einkommensteuererklärung) | Zuwendungsbestätigung (donatiecertificaat) |
Nederland | Aftrek van het inkomen | Regelmatige donaties (periodieke giften) zijn volledig aftrekbaar als ze minimaal 5 jaar lopen en via notariële akte zijn vastgelegd; anders tot 10% van het inkomen | Jaarlijkse belastingaangifte | Officieel ontvangstbewijs en notariële akte (indien periodiek) |
België | Belastingkrediet | 5% van het totale netto-inkomen, met een maximale aftrek van € 500.000. | Jaarlijkse belastingaangifte | Bewijs van de begunstigde organisatie |
Luxembourg | Aftrek van het inkomen | Giften aftrekbaar tot 20% van het inkomen of maximaal € 1.000.000/jaar en minimaal € 120 | Jaarlijkse belastingaangifte | Bewijs van de begunstigde organisatie |
Oostenrijk | Bronbelastingaftrek | 10% belastingaftrek voor donaties aan erkende NPO's | Jaarlijkse belastingaangifte or via payroll integration | Elektronische indiening door de liefdadigheidsinstelling |
Ierland | Belastingteruggave door liefdadigheid | 31% belastingaftrek teruggevorderd door de liefdadigheidsinstelling (niet de schenker) voor donaties ≥€250 | Donor vult CHY3/CHY4-formulier in | Goed doel dient claim in met toestemming van de donor |
Denemarken | Aftrek van het inkomen | Tot DKK 17.300 (ongeveer) per jaar (jaarlijks aangepast) | Jaarlijkse belastingaangifte (SKAT-automatische indiening beschikbaar) | CPR-nummer + ontvangstbewijs; veel goede doelen rapporteren rechtstreeks |
Zweden | Belastingkrediet | Tot SEK 3.000 belastingaftrek voor jaarlijkse donaties van minimaal SEK 2.000 | Belastingaangifte (automatisch indien schenker identiteitsbewijs overlegt) | Goed doel moet donatie melden aan de Belastingdienst |
Finland | Beperkte aftrekbaarheid | Alleen geldig voor donaties aan universiteiten of de wetenschap; minimaal € 850.000 - € 500.000 voor particulieren (zeer zeldzaam) | Jaarlijkse belastingaangifte | Donatiebewijs |
Noorwegen | Aftrek van het inkomen | Vooraf goedgekeurde liefdadigheidsinstellingen zijn jaarlijks aftrekbaar tot NOK 25.000 | Automatisch via geregistreerde liefdadigheidsinstellingen of via belastingaangifte | Donatiebewijs |
IJsland | Aftrek van het inkomen | Tot 1,5% van het totale inkomen | Belastingaangifte | Geldig ontvangstbewijs van erkende NGO |
Zwitserland | Aftrek van het inkomen | Er gelden federale en kantonnale limieten (tot 20% van het netto-inkomen) | Jaarlijkse belastingaangifte | Gecertificeerd ontvangstbewijs van geregistreerde organisatie |
Belastingvriendelijk Schenken in Amerika
Land | Soort belastingvoordeel | Aftrek/Kredietlimiet | Claimmethode | Vereiste Documentatie |
|---|---|---|---|---|
United States | Aftrek van het inkomen | Tot 50% van het aangepaste bruto-inkomen (AGI) voor contante donaties aan erkende 501(c)(3)-goede doelen, maar in sommige gevallen gelden limieten van 20% of 30% | Gespecificeerde aftrekposten via IRS Formulier 1040 + Bijlage A | Officieel ontvangstbewijs; schriftelijke bevestiging bij bedragen van €250 of meer |
Canada | Federale en provinciale belastingkorting | 15% op de eerste CA$200, 29% of meer daarboven op federaal niveau; extra provinciale kortingen | Jaarlijkse belastingaangifte (T1 General, Schedule 9) | Officieel donatiebewijs van een geregistreerd goed doel |
Tax-Efficient Giving in Australia
Land | Soort belastingvoordeel | Aftrek/Kredietlimiet | Claimmethode | Vereiste Documentatie |
|---|---|---|---|---|
Australia | Aftrek van het inkomen | Geen specifiek maximum, maar moet aan een erkende ontvanger van aftrekbare giften (DGR) worden gedaan; meestal beperkt tot het bedrag van het belastbaar inkomen | Jaarlijkse belastingaangifte (via myTax of geregistreerde belastingagent) | Donatiebewijs met naam van de DGR en ABN; bedrag en datum |
Wat is Gift Aid en wie kan het gebruiken?
Gift Aid is een regeling van de Britse overheid waarmee goede doelen 25% extra kunnen ontvangen op donaties van Britse belastingbetalers. Doneer je bijvoorbeeld £10, dan wordt dat zonder extra kosten voor jou automatisch £12,50!
Wie kan gebruikmaken van Gift Aid?
Je moet:
- Een Britse belastingbetaler zijn (inkomstenbelasting of vermogenswinstbelasting betalen).
- Genoeg belasting hebben betaald dit jaar om die 25% te dekken.
- Je eigen geld doneren (geen geld van een bedrijf).
Hoe voeg ik Gift Aid toe aan mijn donatie?
Als je in aanmerking komt (bijvoorbeeld als Britse belastingbetaler), vink dan gewoon het vakje aan tijdens het doneren om toestemming te geven je belastinggegevens te delen. Daarmee bevestig je dat je voldoet aan de belastingregels van jouw land voor het geven aan goede doelen. De belastingvoordelen hangen af van de lokale regelgeving, dus check de belastingregels van jouw land voor meer informatie.
Hoe ontvang ik een belastingbewijs?
Download het direct na je donatie! Zoek naar de link "Belastingbewijs downloaden" in je bevestigingsmail of in je account. Je kunt het ook via de website downloaden na je donatie. Dit bewijs kan helpen bij belastingaftrek in EU-landen.
Bijgewerkt op: 22/07/2025
Dankuwel!