Hvad er skattefordelene ved velgørende donationer i forskellige lande?
Skatteeffektiv donation i Europa og Storbritannien
Land | Type af Skattefordel | Fradrag/Kreditgrænse | Kravmetode | Krav på Dokumentation |
|---|---|---|---|---|
Polen | Fradrag i indkomst | Op til 6% af den skattepligtige indkomst | Årlig selvangivelse | Kvittering eller bevis for bankoverførsel |
Tjekkiet | Fradrag i skattegrundlaget | Min: 2% af skattegrundlaget eller CZK 1.000; Maks: 15% af | Årlig selvangivelse | Årlig selvangivelse |
Slovakiet | NA | ikke fradragsberettiget (for velgørende donationer) | NA | NA |
Ungarn | Fradrag for direkte donationer | 1% af personlig indkomstskat | Årlig selvangivelse | Donationskvittering |
Rumænien | Fradrag i indkomst | 3,5% af den årlige indkomstskat | Årlig selvangivelse | Dokumentation fra velgørenhed |
Bulgarien | Fradrag i skattepligtig indkomst | Begrænset til 65% af det årlige skattegrundlag | Årlig selvangivelse | Donationskvittering |
Kroatien | Fradrag i indkomst | Op til 2% af indkomsten | Årlig selvangivelse | Donationskvittering |
Slovenien | Fradrag i skattepligtig indkomst | Op til 1% af den skattepligtige indkomst | Årlig selvangivelse | Donationskvittering |
Litauen | Fradrag i årsindkomst | Maksimalt 40% af den skattepligtige indkomst | Årlig selvangivelse | Donationskvittering |
Letland | Fradrag i årsindkomst | Specifikt procentloft (ikke specificeret) | Årlig selvangivelse | Donationskvittering |
Estland | Fradrag i skattepligtig indkomst | op til 3% af sociale skattebetalinger eller 10% af sidste års overskud | Årlig selvangivelse | Kvittering fra børsnoterede nonprofitorganisationer |
Portugal | Skattefradrag | 25% af donationsværdien; underlagt et loft over den samlede skattepligt | Årlig selvangivelse (Modelo 3 IRS) | Kvittering fra certificeret organisation |
Grækenland | Fradrag i indkomst | 20% af donationen, maks. 5% af den samlede indkomst | Årlig selvangivelse | Donationskvittering |
Cypern | Fradrag i skattepligtig indkomst | Procentbaseret loft | Årlig selvangivelse | Donationskvittering |
Malta | Fradrag i indkomst | Fradrag op til en bestemt grænse | Årlig selvangivelse | Kvittering fra registreret organisation |
Storbritannien | Skattelettelse via gavehjælp | 25% tilføjet af regeringen til berettigede donationer | Tilmelding ved donationsstedet via afkrydsningsfeltet Gift Aid | Donor skal være britisk skatteyder; velgørenhedsorganisation skal være registreret |
Frankrig | Skattefradrag | 66% af donationer til de fleste velgørenhedsorganisationer (op til 20% af den skattepligtige indkomst); 75% til godkendte formål | Årlig selvangivelse (formular 2042 RICI) | Donationskvittering fra godkendt velgørenhedsorganisation |
Tyskland | Fradrag i skattepligtig indkomst | 20% af indkomsten fradragsberettiget; politiske donationer: 50% rabat i skat | Årlig selvangivelse (Einkommensteuererklärung) | Zuwendungsbestätigung (donationsbevis) |
Holland | Fradrag i skattepligtig indkomst | Regelmæssige donationer (periodiske gaver) fuldt fradragsberettigede, hvis ≥5 år og notarialdokument; ellers op til 10% af indkomsten | Årlig selvangivelse | Officiel kvittering og notarialdokument (hvis periodisk) |
Belgien | Skattefradrag | 5% af den samlede nettoindkomst, med et maksimalt fradrag på €500.000. | Årlig selvangivelse | Bevis fra modtagerorganisation |
Luxembourg | Fradrag i skattepligtig indkomst | Donationer fradragsberettiget op til 20% af indkomsten eller maks. €1.000.000/år og minimum €120 | Årlig selvangivelse | Bevis fra modtagerorganisation |
Østrig | Skattefradrag ved kilden | 10% skattefradrag for donationer til godkendte nonprofitorganisationer | Årlig selvangivelse eller via lønintegration | Elektronisk indsendelse fra velgørenhedsorganisationen |
Irland | Skattetilbagebetaling fra velgørenhedsorganisation | 31% skattefradrag tilbagebetalt af velgørenhedsorganisationen (ikke donoren) for donationer ≥€250 | Donor udfylder CHY3/CHY4-formularen | Velgørenhedsorganisationen indsender krav med donorens samtykke |
Danmark | Fradrag i skattepligtig indkomst | Op til ca. 17.300 kr. pr. år (justeres årligt) | Årlig selvangivelse (SKAT automatisk indgivelse tilgængelig) | CPR-nummer + kvittering; Mange velgørenhedsorganisationer rapporterer direkte |
Sverige | Skattefradrag | Op til 3.000 SEK i skattefradrag for årlige donationer på mindst 2.000 SEK | Skatteopgørelse (automatisk, hvis donor fremviser ID) | Velgørenhedsorganisationer skal rapportere donation til Skattevæsenet |
Finland | Limited deductibility | Gælder kun for donationer til universiteter eller videnskab; mindst €850-€500.000 for enkeltpersoner (meget sjældent) | Årlig selvangivelse | Donationskvittering |
Norge | Fradrag i skattepligtig indkomst | Forhåndsgodkendte velgørenhedsinstitutioner er fradragsberettigede op til 25.000 NOK årligt | Automatisk via registrerede velgørenhedsorganisationer eller i selvangivelsen | Donationskvittering |
Island | Fradrag i skattepligtig indkomst | Op til 1,5% af den samlede indkomst | Tax Skatteopgørelse | Gyldig kvittering fra godkendt NGO |
Schweiz | Fradrag i skattepligtig indkomst | Føderale og kantonale grænser gælder (op til 20% af nettoindkomsten) | Årlig selvangivelse | Bekræftet kvittering fra registreret organisation |
Skatteeffektiv donation i Amerika
Land | Type af Skattefordel | Fradrag/Kreditgrænse | Kravmetode | Krav på Dokumentation |
|---|---|---|---|---|
USA | Fradrag i skattepligtig indkomst | Op til 50% af justeret bruttoindkomst (AGI) for kontantdonationer til kvalificerende 501(c)(3) velgørenhedsorganisationer, men 20% og 30% begrænsninger gælder i nogle tilfælde | Specificerede fradrag via IRS Formular 1040 + Skema A | Officiel kvittering; Skriftlig bekræftelse, hvis ≥$250 |
Canada | Skattefradrag på føderalt og provinsielt niveau | 15% på de første CA$200, 29% eller højere ud over det føderale; yderligere provinsielle kreditter | Årlig selvangivelse (T1 General, Schedule 9) | Officiel donationskvittering fra registreret velgørenhedsorganisation |
Skatteeffektiv donation i Amerika
Land | Type af Skattefordel | Fradrag/Kreditgrænse | Kravmetode | Krav på Dokumentation |
|---|---|---|---|---|
Australien | Fradrag i skattepligtig indkomst | Ingen specifik grænse, men skal være til en fradragsberettiget gavemodtager (DGR); typisk begrænset til omfanget af den skattepligtige indkomst | Årlig selvangivelse (via myTax eller registreret skatteagent) | Donationskvittering med DGR-navn og ABN; beløb og dato |
Hvad er Gift Aid, og hvem kan bruge det?
Gift Aid er en britisk regeringsordning, der giver velgørenhedsorganisationer mulighed for at få yderligere 25 % fradrag på donationer fra britiske skatteydere. Hvis du f.eks. donerer £10, kan vi omdanne det til £12,50 uden ekstra omkostninger for dig!
Hvem kan bruge Gift Aid?
Du skal:
- Være britisk skatteyder (betale indkomstskat eller kapitalgevinstskat).
- Have betalt nok skat i år til at dække de 25 %.
- Donere dine egne penge (ikke virksomhedsmidler).
Hvordan tilføjer jeg Gift Aid til min donation?
Hvis du er berettiget (f.eks. britisk skatteyder), skal du blot tilmelde dig, når du donerer, ved at markere feltet for at give samtykke til at dele dine skatteoplysninger. Dette bekræfter, at du overholder dit lands skatteregler for velgørenhed. Skattefordelene afhænger af lokale regler, så tjek dit lands skattepolitikker for detaljer.
Hvordan får jeg en skattekvittering?
Download den med det samme, efter du har givet en donation! Se efter linket "Download skattekvittering" i din bekræftelses-e-mail eller konto. Du kan også downloade den fra hjemmesiden efter donation. Denne kvittering kan hjælpe med skattefradrag i EU-lande.
Opdateret den: 01/08/2025
Tak!