Які податкові пільги надають благодійні пожертви в різних країнах?
Ефективне Оподаткування В Європі Та Великобританії
Країна | Тип Податкової Пільги | Відрахування/Кредитний Ліміт | Позовний Спосіб | Необхідна Документація |
|---|---|---|---|---|
Польща | Утримання з доходу | До 6% оподатковуваного доходу | Річна податкова декларація | Квитанція або підтвердження банківського переказу |
Чехія | Вирахування з податкової бази | Мін.: 2% від податкової бази або 1000 чеських крон; Макс.: 15% бази оподаткування | Річна податкова декларація | Receipt from charity |
Словаччина | NA | не оподатковується (для благодійних пожертв) | NA | NA |
Угорщина | Відрахування за прямі пожертви | 1% ПДФО | Річна податкова декларація | Квитанція про пожертву |
Румунія | Утримання з доходу | 3,5% річного податку на прибуток | Річна податкова декларація | Документи з благодійної організації |
Болгарія | Вирахування з оподатковуваного доходу | Обмежується 65% річної оподатковуваної бази | Річна податкова декларація | Квитанція про пожертву |
Хорватія | Утримання з доходу | До 2% доходу | Річна податкова декларація | Квитанція про пожертву |
Словенія | Вирахування з оподатковуваного доходу | До 1% оподатковуваного доходу | Річна податкова декларація | Квитанція про пожертву |
Литва | Відрахування з річного доходу | Максимум 40% оподатковуваного доходу | Річна податкова декларація | Квитанція про пожертву |
Латвія | Відрахування з річного доходу | Конкретне обмеження у відсотках (не вказано) | Річна податкова декларація | Квитанція про пожертву |
Естонія | Вирахування з оподатковуваного доходу | до 3% від соціального податку або 10% від прибутку минулого року | Річна податкова декларація | Квитанція від перерахованих НКО |
Португалія | Податковий Кредит | 25% від вартості пожертви; з обмеженням загального податкового зобов’язання | Річна податкова декларація (Modelo 3 IRS) | Квитанція сертифікованої організації |
Греція | Утримання з доходу | 20% пожертви, максимум 5% від загального доходу | Річна податкова декларація | Квитанція про пожертву |
Кіпр | Вирахування з оподатковуваного доходу | Відсоткове обмеження | Річна податкова декларація | Квитанція про пожертву |
Мальта | Утримання з доходу | Відрахування до визначеного ліміту | Річна податкова декларація | Квитанція від зареєстрованої організації |
Велика Британія | Податкові пільги через Gift Aid | 25% додано урядом до прийнятних пожертвувань | Увімкніться в пункті пожертвування за допомогою прапорця Gift Aid | Донор повинен бути платником податків Великобританії; благодійна організація повинна бути зареєстрована |
Франція | Податковий Кредит | 66% пожертвувань більшості благодійних організацій (до 20% оподатковуваного доходу); 75% для затверджених причин | Річна податкова декларація (форма 2042 RICI) | Квитанція про пожертву від затвердженої благодійної організації |
Німеччина | Вирахування з оподатковуваного доходу | 20% відрахування з доходу; політичні пожертви: 50% знижка податку | Річна декларація про доходи (Einkommensteuererklärung) | Zuwendungsbestätigung (сертифікат пожертвування) |
Нідерланди | Вирахування з оподатковуваного доходу | Регулярні пожертви (періодичні подарунки), які повністю вираховуються, якщо ≥5 років і нотаріальний акт; інакше до 10% доходу | Річна податкова декларація | Розписка та нотаріальний акт (якщо періодично) |
Бельгія | Податковий Кредит | 5% від загального чистого доходу з максимальним відрахуванням 500 000 євро. | Річна податкова декларація | Підтвердження від організації-бенефіціара |
Люксембург | Вирахування з оподатковуваного доходу | Пожертвування відраховуються до 20% доходу або максимум 1 000 000 євро на рік і мінімум 120 євро | Річна податкова декларація | Підтвердження від організації-бенефіціара |
Австрія | Податкове вирахування у джерела | 10% податкової знижки для пожертвувань затвердженим НКО | Річна податкова декларація або через інтеграцію заробітної плати | Електронне подання від благодійної організації |
Ірландія | Повернення податків благодійною організацією | 31% податкових пільг, що повертаються благодійною організацією (а не донором) для пожертв ≥250 євро | Донор заповнює форму CHY3/CHY4 | Благодійна організація подає вимогу за згодою жертводавця |
Данія | Вирахування з оподатковуваного доходу | До 17 300 датських крон (приблизно) на рік (щорічно коригується) | Річна податкова декларація (доступно автоматичне подання SKAT) | номер СЛР + квитанція; багато благодійних організацій звітують безпосередньо |
Швеція | Податковий Кредит | До 3000 шведських крон податкове вирахування для щорічних пожертвувань щонайменше 2000 шведських крон | Податкова декларація (автоматично, якщо донор надає ідентифікатор) | Благодійна організація повинна повідомити про пожертву до податкової служби |
Фінляндія | Обмежена франшиза | Застосовується лише для пожертв на університети чи науку; мінімум €850-€500 000 для фізичних осіб (дуже рідко) | Річна податкова декларація | Квитанція про пожертву |
Норвегія | Вирахування з оподатковуваного доходу | Попередньо схвалені благодійні установи сплачують франшизу до 25 000 норвезьких крон щорічно | Автоматично через зареєстровані благодійні організації або в податковій декларації | Квитанція про пожертву |
Ісландія | Вирахування з оподатковуваного доходу | До 1,5% від загального доходу | Податкова декларація | Дійсна квитанція від затвердженої НУО |
Швейцарія | Вирахування з оподатковуваного доходу | Застосовуються федеральні та кантональні обмеження (до 20% чистого доходу) | Річна податкова декларація | Завірена квитанція від зареєстрованої організації |
Ефективні Податки В Америці
Країна | Тип Податкової Пільги | Відрахування/Кредитний Ліміт | Позовний Спосіб | Необхідна Документація |
|---|---|---|---|---|
США | Вирахування з оподатковуваного доходу | До 50% скоригованого валового доходу (AGI) для грошових пожертвувань благодійним організаціям, які відповідають критеріям 501(c)(3), але в деяких випадках застосовуються обмеження 20% і 30%. | Деталізовані відрахування через форму 1040 IRS + додаток A | Офіційна квитанція; письмове підтвердження, якщо ≥250 дол |
Канада | Федеральний і провінційний податковий кредит | 15% на перші 200 канадських доларів, на 29% або вище федеральної суми; додаткові провінційні кредити | Річна податкова декларація (T1 Загальна, Додаток 9) | Офіційна квитанція про пожертву від зареєстрованої благодійної організації |
Ефективне Оподаткування В Австралії
Країна | Тип Податкової Пільги | Відрахування/Кредитний Ліміт | Позовний Спосіб | Необхідна Документація |
|---|---|---|---|---|
Австралія | Вирахування з оподатковуваного доходу | Немає конкретного обмеження, але має бути для одержувача подарунків, що підлягає франшизі (DGR); зазвичай обмежується розміром оподатковуваного доходу | Річна податкова декларація (через myTax або зареєстрованого податкового агента) | Квитанція про пожертву з назвою DGR та ABN; сума і дата |
Що таке Gift Aid і хто може ним скористатися?
Gift Aid це урядова схема Великобританії, яка дозволяє благодійним організаціям вимагати додаткових 25% від пожертвувань платників податків Великобританії. Наприклад, якщо ви пожертвуєте £10, ми можемо перетворити їх на £12,50 без додаткових витрат для вас!
Хто може скористатися Gift Aid?
Ви повинні:
- Бути платником податків Великобританії (сплачувати податок на прибуток або податок на приріст капіталу).
- Цього року заплатили достатньо податку, щоб покрити 25%.
- Пожертвуйте власні гроші (не кошти компанії).
Як додати Gift Aid до моєї пожертви?
Якщо ви відповідаєте вимогам (наприклад, платник податків Великобританії), просто погодьтеся під час пожертвування, поставивши прапорець, щоб надати свою податкову інформацію. Це підтверджує, що ви відповідаєте правилам оподаткування благодійних пожертв у вашій країні. Податкові пільги залежать від місцевого законодавства, тому перевірте податкову політику вашої країни, щоб дізнатися більше.
Як отримати податкову квитанцію?
Завантажте його миттєво після здійснення пожертви! Знайдіть посилання «Завантажити податкову квитанцію» в електронному листі з підтвердженням або обліковому записі. Ви також можете завантажити з веб-сайту після пожертвування. Ця квитанція може допомогти з податковими відрахуваннями в країнах ЄС.
Оновлено: 29/07/2025
Дякуємо!