Quali sono i vantaggi fiscali delle donazioni benefiche nei diversi Paesi?
Donazioni fiscalmente efficienti in Europa e nel Regno Unito
Paese | Tipo di Agevolazione Fiscale | Limite di Detrazione/Credito | Metodo di Richiesta | Documentazione Richiesta |
|---|---|---|---|---|
Polonia | Detrazione dal reddito | Fino al 6% del reddito imponibile | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta o prova di bonifico bancario |
Repubblica Ceca | Detrazione dalla base imponibile | Minimo: 2% della base imponibile o 1.000 corone ceche; Massimo: 15% della base imponibile | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta di beneficenza |
Slovacchia | ND | Non deducibile dalle tasse (per donazioni di beneficenza) | ND | ND |
Ungheria | Detrazione per donazioni dirette | 1% dell'imposta sul reddito delle persone fisiche | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta di donazione |
Romania | Detrazione dal reddito | 3,5% dell'imposta sul reddito annuale | Dichiarazione dei redditi annuale | Documentazione dell'ente benefico |
Bulgaria | Detrazione dal reddito imponibile | Limitato al 65% della base imponibile annuale | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta di donazione |
Croazia | Detrazione dal reddito | Fino al 2% del reddito | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta di donazione |
Slovenia | Detrazione dal reddito imponibile | Fino all'1% del reddito imponibile | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta di donazione |
Lituania | Detrazione dal reddito annuo | Massimo 40% del reddito imponibile | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta di donazione |
Lettonia | Detrazione dal reddito annuo | Limite percentuale specifico (non specificato) | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta di donazione |
Estonia | Detrazione dal reddito imponibile | Fino al 3% dei pagamenti di contributi previdenziali o al 10% dell'utile dell'anno precedente | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta da organizzazioni non profit quotate |
Portogallo | Credito d'imposta | 25% del valore della donazione; soggetto a un limite massimo di imposta totale | Dichiarazione dei redditi annuale (Modello 3 IRS) | Ricevuta da organizzazione certificata |
Grecia | Detrazione dal reddito | 20% della donazione, massimo 5% del reddito totale | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta di donazione |
Cipro | Detrazione dal reddito imponibile | Limite percentuale | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta di donazione |
Malta | Detrazione dal reddito | Detrazione fino a un limite specificato | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta da organizzazione registrata |
Regno Unito | Agevolazioni fiscali tramite Gift Aid | 25% del valore della donazione; soggetto a un limite massimo di imposta totale | Adesione al momento della donazione tramite la casella Gift Aid | Donatore deve essere un contribuente del Regno Unito; l'ente benefico deve essere registrato |
Francia | Credito d'imposta | 66% delle donazioni alla maggior parte degli enti benefici (fino al 20% del reddito imponibile); 75% per cause approvate | Dichiarazione dei redditi annuale (modulo 2042 RICI) | Ricevuta di donazione da ente benefico approvato |
Germania | Detrazione dal reddito imponibile | 20% del reddito deducibile; Donazioni politiche: 50% di sconto fiscale | Dichiarazione annuale dei redditi (Einkommensteuererklärung) | Zuwendungsbestätigung (Certificato di donazione) |
Paesi Bassi | Detrazione dal reddito imponibile | Donazioni regolari (donazioni periodiche) interamente deducibili se effettuate per ≥5 anni e con atto notarile; altrimenti fino al 10% del reddito | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta ufficiale e atto notarile (se periodiche) |
Belgio | Credito d'imposta | 5% del reddito netto totale, con una detrazione massima di 500.000 €. | Dichiarazione dei redditi annuale | Prova dell'organizzazione beneficiaria |
Lussemburgo | Detrazione dal reddito imponibile | Donazioni deducibili fino al 20% del reddito o fino a un massimo di 1.000.000 di euro all'anno e un minimo di 120 euro | Dichiarazione dei redditi annuale | Prova dell'organizzazione beneficiaria |
Austria | Detrazione fiscale alla fonte | Detrazione fiscale del 10% per donazioni a organizzazioni non profit approvate | Dichiarazione dei redditi annuale o tramite integrazione della busta paga | Invio elettronico da parte dell'ente benefico |
Irlanda | Rimborso delle imposte da parte di enti di beneficenza | Sgravio fiscale del 31% recuperato dall'ente benefico (non dal donatore) per donazioni ≥ 250 euro | Il donatore compila il modulo CHY3/CHY4 | L'ente benefico presenta la richiesta con il consenso del donatore |
Danimarca | Detrazione dal reddito imponibile | Fino a circa 17.300 corone danesi all'anno (aggiornato annualmente) | Dichiarazione dei redditi annuale (disponibile la presentazione automatica SKAT) | Numero CPR + ricevuta; Molte organizzazioni benefiche dichiarano direttamente |
Svezia | Credito d'imposta | Detrazione fiscale fino a 3.000 corone svedesi per donazioni annuali di almeno 2.000 corone svedesi | Dichiarazione dei redditi (automatica se il donatore fornisce un documento d'identità) | L'organizzazione benefica deve dichiarare la donazione all'Agenzia delle Entrate |
Finlandia | Deducibilità limitata | Applicabile solo per donazioni a università o istituti scientifici; Almeno 850-500.000 € per le persone fisiche (molto raro) | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta di donazione |
Norvegia | Detrazione dal reddito imponibile | Le istituzioni benefiche pre-approvate sono deducibili fino a 25.000 NOK all'anno | Automatico tramite enti di beneficenza registrati o nella dichiarazione dei redditi | Ricevuta di donazione |
Islanda | Detrazione dal reddito imponibile | Fino all'1,5% del reddito totale | Dichiarazione dei redditi | Ricevuta valida da ONG approvata |
Svizzera | Detrazione dal reddito imponibile | Si applicano limiti federali e cantonali (fino al 20% del reddito netto) | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta certificata da organizzazione registrata |
Tax-Efficient Giving in America
Paese | Tipo di Agevolazione Fiscale | Limite di Detrazione/Credito | Claim Method | Documentazione Richiesta |
|---|---|---|---|---|
Stati Uniti | Detrazione dal reddito imponibile | Fino al 50% del reddito lordo rettificato (AGI) per donazioni in denaro a enti di beneficenza qualificati 501(c)(3), ma in alcuni casi si applicano limitazioni del 20% e del 30% | Detrazioni dettagliate tramite Modulo IRS 1040 + Allegato A | Ricevuta ufficiale; conferma scritta se ≥$250 |
Canada | Credito d'imposta federale e provinciale | 15% sui primi CA$200, 29% o più a livello federale; Crediti provinciali aggiuntivi | Dichiarazione dei redditi annuale (T1 Generale, Allegato 9) | Ricevuta ufficiale di donazione da un ente di beneficenza registrato |
Tax-Efficient Giving in Australia
Paese | Tipo di Agevolazione Fiscale | Limite di Detrazione/Credito | Metodo di Richiesta | Documentazione Richiesta |
|---|---|---|---|---|
Australia | Detrazione dal reddito imponibile | Nessun limite specifico, ma deve essere a favore di un Destinatario di Donazioni Deducibili (DGR); in genere limitato all'entità del reddito imponibile | Dichiarazione dei redditi annuale (tramite myTax o agente fiscale registrato) | Ricevuta di donazione con nome del DGR e ABN; importo e data |
Cos'è il Gift Aid e chi può usufruirne?
Il Gift Aid è un programma governativo del Regno Unito che consente alle organizzazioni benefiche di richiedere un'ulteriore detrazione del 25% sulle donazioni dei contribuenti britannici. Ad esempio, se doni 10 £, possiamo trasformarle in 12,50 £ senza costi aggiuntivi!
Chi può usufruire del Gift Aid?
È necessario:
- Essere un contribuente del Regno Unito (che paga l'imposta sul reddito o l'imposta sulle plusvalenze).
- Aver pagato abbastanza tasse quest'anno per coprire il 25%.
- Donare denaro proprio (non fondi aziendali).
Come posso aggiungere il Gift Aid alla mia donazione?
ISe sei idoneo (ad esempio, un contribuente del Regno Unito), acconsenti semplicemente a condividere i tuoi dati fiscali al momento della donazione spuntando la casella. Questo conferma di rispettare le normative fiscali del tuo Paese per le donazioni benefiche. I benefici fiscali dipendono dalle normative locali, quindi controlla le politiche fiscali del tuo Paese per i dettagli.
Come posso ottenere una ricevuta fiscale?
Scaricala subito dopo aver effettuato una donazione! Cerca il link "Scarica la ricevuta fiscale" nell'email di conferma o nel tuo account. Puoi anche scaricarla dal sito web dopo aver donato. Questa ricevuta può essere utile per le detrazioni fiscali nei paesi dell'UE.
Aggiornato il: 31/07/2025
Grazie!