Milyen adókedvezményeket biztosítanak a jótékonysági adományok a különböző országokban?
Adóhatékony adományozás Európában és az Egyesült Királyságban
Ország | Adókedvezmény Típusa | Levonás/Jóváírási Limit | Igénylés Módja | Szükséges Dokumentáció |
|---|---|---|---|---|
Lengyelország | Levonás a jövedelemből | Az adóköteles jövedelem legfeljebb 6%-a | Éves adóbevallás | Blokk vagy banki átutalás igazolása |
Csehország | Levonás az adóalapból | Min: az adóalap 2%-a vagy 1000 CZK; Max: az adóalap 15%-a | Éves adóbevallás | Bevétel jótékonysági szervezettől |
Szlovákia | NA | nem adólevonható (jótékonysági adományok esetén) | NA | NA |
Magyarország | Levonás közvetlen adományokért | A személyi jövedelemadó 1%-a | Éves adóbevallás | Adománybevétel |
Románia | Levonás a jövedelemből | Az éves jövedelemadó 3,5%-a | Éves adóbevallás | Documentazione dell'ente benefico |
Bulgária | Levonás az adóköteles jövedelemből | Az éves adóalap 65%-ára korlátozva | Éves adóbevallás | Adománybevétel |
Horvátország | Levonás a jövedelemből | A jövedelem legfeljebb 2%-a | Éves adóbevallás | Adománybevétel |
Szlovénia | Levonás az adóköteles jövedelemből | Az adóköteles jövedelem legfeljebb 1%-a | Éves adóbevallás | Adománybevétel |
Litvánia | Levonás az éves jövedelemből | Massimo 40% del reddito imponibile | Éves adóbevallás | Adománybevétel |
Lettország | Levonás az éves jövedelemből | Limite percentuale specifico (non specificato) | Dichiarazione dei redditi annuale | Adománybevétel |
Észtország | Levonás az adóköteles jövedelemből | Fino al 3% dei pagamenti di contributi previdenziali o al 10% dell'utile dell'anno precedente | Éves adóbevallás | Ricevuta da organizzazioni non profit quotate |
Portugália | Adójóváírás | 25% del valore della donazione; soggetto a un limite massimo di imposta totale | Dichiarazione dei redditi annuale (Modello 3 IRS) | Bevétel tanúsított szervezettől |
Görögország | Levonás a jövedelemből | 20% della donazione, massimo 5% del reddito totale | Dichiarazione dei redditi annuale | Adománybevétel |
Ciprus | Levonás az adóköteles jövedelemből | Limite percentuale | Dichiarazione dei redditi annuale | Adománybevétel |
Málta | Levonás a jövedelemből | Detrazione fino a un limite specificato | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta da organizzazione registrata |
Egyesült Királyság | Adókedvezmény ajándéksegélyen keresztül | 25% aggiunto dal governo alle donazioni idonee | Adesione al momento della donazione tramite la casella Gift Aid | Il donatore deve essere un contribuente del Regno Unito; l'ente benefico deve essere registrato |
Franciaország | Adójóváírás | 66% delle donazioni alla maggior parte degli enti benefici (fino al 20% del reddito imponibile); 75% per cause approvate | Dichiarazione dei redditi annuale (modulo 2042 RICI) | Ricevuta di donazione da ente benefico approvato |
Németország | Levonás az adóköteles jövedelemből | 20% del reddito deducibile; Donazioni politiche: 50% di sconto fiscale | Dichiarazione annuale dei redditi (Einkommensteuererklärung) | Zuwendungsbestätigung (Certificato di donazione) |
Hollandia | Levonás az adóköteles jövedelemből | Rendszeres adományok (időszakos ajándékok) teljes mértékben levonhatók, ha ≥5 év és közjegyzői okirat van bennük; egyébként a jövedelem legfeljebb 10%-a | Dichiarazione dei redditi annuale | Hivatalos elismervény és közjegyzői okirat (ha időszakos) |
Belgium | Adójóváírás | A teljes nettó jövedelem 5%-a, maximum 500 000 euró levonási lehetőséggel. | Dichiarazione dei redditi annuale | Igazolás a kedvezményezett szervezettől |
Luxemburg | Levonás az adóköteles jövedelemből | Az adományok levonhatóak a jövedelem 20%-áig, maximum 1 000 000 euróig/év, minimum 120 euróig | Dichiarazione dei redditi annuale | Igazolás a kedvezményezett szervezettől |
Ausztria | Adólevonás forrásnál | 10% adókedvezmény a jóváhagyott nonprofit szervezeteknek nyújtott adományok esetén | Éves adóbevallás vagy bérszámfejtési integráción keresztül | Elektronikus benyújtás a jótékonysági szervezet által |
Írország | Adó-visszatérítés jótékonysági szervezet által | 31% adókedvezményt a jótékonysági szervezet (nem az adományozó) igényel vissza ≥250 eurós adományok esetén | Az adományozó kitölti a CHY3/CHY4 nyomtatványt | A jótékonysági szervezet az adományozó hozzájárulásával benyújtja a kérelmet |
Dánia | Levonás az adóköteles jövedelemből | Akár 17 300 DKK (kb.)/év (évente korrigálva) | Dichiarazione dei redditi annuale (SKAT auto-filing available) | CPR szám + bizonylat; sok jótékonysági szervezet közvetlenül jelenti be az adományát. |
Svédország | Adójóváírás | Akár 3000 svéd korona adókedvezmény legalább 2000 svéd korona éves adomány esetén. | Adóbevallás (automatikus, ha az adományozó személyazonosító okmányt mutat be). | A jótékonysági szervezetnek be kell jelentenie az adományt az adóhatóságnak. |
Finnország | Korlátolt felelősségű társaság levonhatóság | Csak egyetemeknek vagy tudományos intézményeknek nyújtott adományokra vonatkozik. legalább 850 000–500 000 euró magánszemélyek számára (nagyon ritka) | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta di donazione |
Norvégia | Levonás az adóköteles jövedelemből | Az előzetesen jóváhagyott jótékonysági intézmények évi 25 000 NOK-ig levonhatók | Automatikusan, regisztrált jótékonysági szervezeteken keresztül vagy az adóbevallásban | Ricevuta di donazione |
Izland | Levonás az adóköteles jövedelemből | A teljes jövedelem legfeljebb 1,5%-a | Adóbevallás | Érvényes bizonylat jóváhagyott nem kormányzati szervezettől |
Svájc | Levonás az adóköteles jövedelemből | Szövetségi és kantoni korlátozások érvényesek (a nettó jövedelem legfeljebb 20%-a) | Dichiarazione dei redditi annuale | Hitelesített bizonylat regisztrált szervezettől |
Adóhatékony Adományozás Amerikában
Ország | Adókedvezmény Típusa | Levonás/Jóváírási Limit | Igénylés Módja | Szükséges Dokumentáció |
|---|---|---|---|---|
Egyesült Államok | Levonás az adóköteles jövedelemből | A korrigált bruttó jövedelem (AGI) legfeljebb 50%-a készpénzadományok esetén a jogosult 501(c)(3) jótékonysági szervezeteknek, de egyes esetekben 20% és 30%-os korlátozások is érvényesek | Tételes levonások az IRS 1040-es nyomtatványán + A mellékleten keresztül | Hivatalos bizonylat; írásos visszaigazolás, ha ≥250 dollár |
Kanada | Szövetségi és tartományi adójóváírás | 15% az első 200 kanadai dollárra, 29% vagy magasabb a szövetségi adó; további tartományi jóváírások | Éves adóbevallás (T1 Általános, 9. melléklet) | Hivatalos adományigazolás regisztrált jótékonysági szervezettől |
Adóhatékony Adományozás Amerikában
Ország | Adókedvezmény Típusa | Levonás/Jóváírási Limit | Igénylés Módja | Szükséges Dokumentáció |
|---|---|---|---|---|
Ausztrália | Deduction from taxable income | Nincs meghatározott felső határ, de az adományt egy adóköteles ajándék kedvezményezettjének (DGR) kell küldeni; jellemzően az adóköteles jövedelem mértékéig korlátozva | Éves adóbevallás (myTax-on vagy regisztrált adóügynökön keresztül) | Adományigazolás a DGR nevével és ABN-jével; összeggel és dátummal |
Mi az a Gift Aid és kik vehetik igénybe?
A Gift Aid egy brit kormányzati program, amely lehetővé teszi a jótékonysági szervezetek számára, hogy további 25%-ot igényeljenek az Egyesült Királyságbeli adófizetők adományaira. Például, ha 10 fontot adományozol, azt 12,50 fontra válthatjuk át, Önnek további költségek nélkül!
Ki veheti igénybe a Gift Aid-et?
A következő feltételeknek kell megfelelnie:
- .Egyesült Királyságbeli adófizetőnek kell lennie (jövedelemadót vagy tőkenyereség-adót fizetve).
- Idén elegendő adót kell fizetnie a 25% fedezésére.
- A saját pénzét kell adományoznia (nem a vállalati forrásokat).
Hogyan adhatom hozzá a Gift Aid-et az adományomhoz?
Ha jogosult (pl. Egyesült Királyságbeli adófizető), egyszerűen engedélyezze adományozáskor az adózási adatai megosztására vonatkozó négyzet bejelölésével. Ez megerősíti, hogy megfelel az országa jótékonysági adományozásra vonatkozó adószabályainak. Az adókedvezmények a helyi szabályozásoktól függenek, ezért a részletekért ellenőrizze az országa adópolitikáját.
Hogyan kaphatok adóigazolást?
Adományozás után azonnal letöltheti! Keresse az „Adóigazolvány letöltése” linket a visszaigazoló e-mailben vagy fiókjában. Az adományozás után a weboldalról is letöltheti. Ez a nyugta segíthet az adókedvezményekben az EU-országokban.
Frissítve: 01/08/2025
Köszönöm!