Cuáles son los beneficios fiscales de las donaciones benéficas en diferentes países?
Donaciones fiscalmente eficientes en Europa y el Reino Unido
País | Tipo de Beneficio Fiscal | Límite de Deducción/Crédito | Método de Solicitud | Documentación Requerida |
|---|---|---|---|---|
Polonia | Deducción de la renta | Hasta el 6% de la renta imponible | Declaración anual de impuestos | Recibo o comprobante de transferencia bancaria |
República Checa | Deducción de la base imponible | Mínimo: 2% de la base imponible o 1000 CZK; Máximo: 15% de la base imponible | Declaración anual de la renta | Recibo de una organización benéfica |
Eslovaquia | ND | No deducible de impuestos (para donaciones benéficas) | ND | ND |
Hungría | Deducción por donaciones directas | 1% del IRPF | Declaración anual de la renta | Recibo de donación |
Rumanía | Deducción de la renta | 3,5% del IRPF | Declaración anual de la renta | Documentación de una organización benéfica |
Bulgaria | Deducción de la base imponible | Limitado al 65% de la base imponible anual | Declaración anual de la renta | Recibo de donación |
Croacia | Deducción de la renta | Hasta el 2% de la renta | Declaración anual de la renta | Recibo de donación |
Eslovenia | Deducción de la base imponible | Hasta el 1% de la base imponible | Declaración anual de la renta | Recibo de donación |
Lituania | Deducción de la renta anual | Máximo: 40% de la base imponible | Declaración anual de la renta | Recibo de donación |
Letonia | Deducción de la renta anual | Porcentaje específico (no especificado) | Declaración anual de la renta | Recibo de donación |
Estonia | Deducción de la base imponible | Hasta el 3% de las cotizaciones sociales o el 10% de los beneficios del año anterior | Declaración anual de la renta | Recibo de ONG cotizadas |
Portugal | Crédito Fiscal | 25% del valor de la donación; sujeto a un límite de responsabilidad fiscal total | Declaración anual de la renta (Modelo 3 del IRS) | Recibo de una organización certificada |
Grecia | Deducción de la renta | 20 % de la donación, máximo 5 % de los ingresos totales | Declaración anual de la renta | Recibo de donación |
Chipre | Deducción de la base imponible | Límite porcentual | Declaración anual de la renta | Recibo de donación |
Malta | Deducción de la renta | Deducción hasta un límite específico | Declaración anual de la renta | Ingresos de una organización registrada |
Reino Unido | Desgravación fiscal mediante Gift Aid | El gobierno añade el 25 % a las donaciones elegibles | Inscribirse en el punto de donación marcando la casilla de Gift Aid | El donante debe ser contribuyente del Reino Unido; la organización benéfica debe estar registrada |
Francia | Crédito Fiscal | 66 % de las donaciones a la mayoría de las organizaciones benéficas (hasta el 20 % de la renta imponible); 75 % para causas aprobadas | Declaración anual de la renta (formulario 2042 RICI) | Recibo de donación de una organización benéfica aprobada |
Alemania | Deducción de la base imponible | 20% de los ingresos deducible; donaciones políticas: 50% de descuento en impuestos | Declaración anual de la renta (Einkommensteuererklärung) | Certificado de donación (Zuwendungsbestätigung) |
Países Bajos | Deducción de la base imponible | Donaciones periódicas (donaciones periódicas): deducibles de impuestos si se presentan con una antigüedad mayor a 5 años y se presentan ante notario; en caso contrario, hasta el 10% de los ingresos. | Declaración anual de la renta | Recibo oficial y ante notario (si son periódicas) |
Bélgica | Crédito Fiscal | 5% de los ingresos netos totales, con una deducción máxima de 500.000 €. | Declaración anual de la renta | Comprobante de la organización beneficiaria |
Luxemburgo | Deducción de la base imponible | Donaciones deducibles hasta el 20% de los ingresos o un máximo de 1.000.000 €/año y un mínimo de 120 €. | Declaración anual de la renta | Comprobante de la organización beneficiaria |
Austria | Deducción fiscal en origen | 10% de deducción fiscal para donaciones a ONG autorizadas | Declaración anual de la renta or via payroll integration | Presentación electrónica por la organización benéfica |
Irlanda | Recuperación de impuestos por la organización benéfica | 31% de deducción fiscal reclamada por la organización benéfica (no por el donante) para donaciones ≥250 € | El donante completa el formulario CHY3/CHY4. | La organización benéfica presenta la solicitud con el consentimiento del donante. |
Dinamarca | Deducción de la base imponible | Hasta 17.300 DKK (aprox.) al año (ajustado anualmente). | Declaración anual de la renta (SKAT auto-filing available) | Número de CPR + recibo; muchas organizaciones benéficas informan directamente. |
Suecia | Crédito Fiscal | Hasta 3.000 SEK de deducción fiscal para donaciones anuales de al menos 2.000 SEK | Declaración de la renta (automática si el donante proporciona su identificación) | La organización benéfica debe declarar la donación a la Agencia Tributaria |
Finlandia | Limited deductibility | Solo aplicable a donaciones a universidades o instituciones científicas. al menos 850.000 €-500.000 € para particulares (muy raro) | Declaración anual de la renta | Recibo de donación |
Noruega | Deducción de la base imponible | Las instituciones benéficas preaprobadas tienen una deducción de hasta 25.000 NOK anuales. | Automático a través de las organizaciones benéficas registradas o en la declaración de la renta. | Recibo de donación |
Islandia | Deducción de la base imponible | Hasta el 1,5 % de los ingresos totales. | Declaración de la renta. | Recibo válido de una ONG autorizada. |
Suiza | Deducción de la base imponible | Se aplican límites federales y cantonales (hasta el 20 % de los ingresos netos). | Declaración anual de la renta | Recibo certificado de una organización registrada. |
Tax-Efficient Giving in America
País | Tipo de Beneficio Fiscal | Límite de Deducción/Crédito | Método de Solicitud | Documentación Requerida |
|---|---|---|---|---|
United States | Deducción de la base imponible | Hasta el 50 % del ingreso bruto ajustado (AGI) para donaciones en efectivo a organizaciones benéficas 501(c)(3) que cumplan los requisitos, pero en algunos casos se aplican límites del 20 % y del 30 %. | Deducciones detalladas mediante el formulario 1040 del IRS y el Anexo A. | Recibo oficial; acuse de recibo por escrito si el importe es ≥250 $. |
Canada | Federal & provincial tax credit | 15 % sobre los primeros 200 $ canadienses, 29 % o más por encima del límite federal; créditos provinciales adicionales. | Declaración anual de impuestos (T1 General, Anexo 9) | Recibo oficial de donación de una organización benéfica registrada |
Tax-Efficient Giving in Australia
País | Tipo de Beneficio Fiscal | Límite de Deducción/Crédito | Método de Solicitud | Documentación Requerida |
|---|---|---|---|---|
Australia | Deducción de la base imponible | No hay límite específico, pero debe ser para un Receptor de Donaciones Deducibles (DGR); generalmente se limita al monto de los ingresos imponibles. | Declaración anual de impuestos (a través de myTax o un agente tributario registrado) | Recibo de donación con el nombre y el ABN de la DGR, importe y fecha. |
Qué es Gift Aid y quién puede utilizarlo?
Gift Aid es un programa del gobierno del Reino Unido que permite a las organizaciones benéficas obtener un 25 % adicional sobre las donaciones de los contribuyentes británicos. Por ejemplo, si dona 10 £, podemos convertirlo en 12,50 £ sin coste adicional.
Quién puede utilizar Gift Aid?
Debe:
- Ser contribuyente del Reino Unido (pagando impuesto sobre la renta o sobre las ganancias de capital).
- Haber pagado suficientes impuestos este año para cubrir el 25 %.
- Donar con su propio dinero (no fondos de la empresa).
Cómo añado Gift Aid a mi donación?
Si cumple los requisitos (por ejemplo, si es contribuyente del Reino Unido), simplemente inclúyalo al donar marcando la casilla que autoriza compartir sus datos fiscales. Esto confirma que cumple con la normativa fiscal de su país para donaciones benéficas. Los beneficios fiscales dependen de la normativa local, así que consulte las políticas fiscales de su país para obtener más información.
Cómo obtengo un recibo fiscal?
Descárguelo inmediatamente después de hacer una donación! Busca el enlace "Descargar recibo de impuestos" en tu correo electrónico o cuenta de confirmación. También puedes descargarlo desde el sitio web después de donar. Este recibo puede ayudarte con las deducciones fiscales en países de la UE.
Actualizado el: 31/07/2025
¡Gracias!