Aké sú daňové výhody charitatívnych darov v rôznych krajinách?
Daňovo zvýhodnené darovanie v Európe a Spojenom kráľovstve
Krajina | Typ daňovej výhody | Limit odpočtu/kreditu | Spôsob uplatnenia | Požadovaná dokumentácia |
|---|---|---|---|---|
Poľsko | Odpočet z príjmu | Do 6 % zo zdaniteľného príjmu | Ročné daňové priznanie | Potvrdenka alebo doklad o bankovom prevode |
Česká republika | Odpočet zo základu dane | Min.: 2 % zo základu dane alebo 1 000 CZK; Max.: 15 % zo základu dane | Ročné daňové priznanie | Potvrdenka od charity |
Slovensko | NA | nie je daňovo odpočítateľné (pri charitatívnych daroch) | NA | NA |
Maďarsko | Odpočet pri priamych daroch | 1 % z dane z príjmu | Ročné daňové priznanie | Potvrdenka o dare |
Rumunsko | Odpočet z príjmu | 3,5 % z ročnej dane z príjmu | Ročné daňové priznanie | Dokumenty od charity |
Bulharsko | Odpočet zo zdaniteľného príjmu | Limitovaný na 65 % ročného základu dane | Ročné daňové priznanie | Potvrdenka o dare |
Chorvátsko | Odpočet z príjmu | Do 2 % z príjmu | Ročné daňové priznanie | Potvrdenka o dare |
Slovinsko | Odpočet zo zdaniteľného príjmu | Do 1 % zo zdaniteľného príjmu | Ročné daňové priznanie | Potvrdenka o dare |
Litva | Odpočet z ročného príjmu | Max. 40 % zo zdaniteľného príjmu | Ročné daňové priznanie | Potvrdenka o dare |
Lotyšsko | Odpočet z ročného príjmu | Špecifický percentuálny limit (neuvedený) | Ročné daňové priznanie | Potvrdenka o dare |
Estónsko | Odpočet zo zdaniteľného príjmu | do 3 % z odvodov na sociálne poistenie alebo 10 % z minuloročného zisku | Ročné daňové priznanie | Potvrdenka od registrovaných neziskoviek |
Portugalsko | Daňový kredit | 25 % hodnoty daru; obmedzené výškou daňovej povinnosti | Ročné daňové priznanie (Modelo 3 IRS) | Potvrdenka od certifikovanej organizácie |
Grécko | Odpočet z príjmu | 20 % z daru, max. 5 % z celkového príjmu | Ročné daňové priznanie | Potvrdenka o dare |
Cyprus | Odpočet zo zdaniteľného príjmu | Percentuálny limit | Ročné daňové priznanie | Potvrdenka o dare |
Malta | Odpočet z príjmu | Odpočet do určeného limitu | Ročné daňové priznanie | Potvrdenka od registrovanej organizácie |
Spojené kráľovstvo | Daňová úľava cez Gift Aid | 25 % pridané vládou k oprávneným darom | Opt-in pri darovaní cez Gift Aid | Darca musí byť daňovým poplatníkom UK; charita musí byť registrovaná |
Francúzsko | Daňový kredit | 66 % darov väčšine charít (do 20 % zo zdaniteľného príjmu); 75 % pre schválené účely | Ročné daňové priznanie (formulár 2042 RICI) | Potvrdenka od schválenej charity |
Nemecko | Odpočet zo zdaniteľného príjmu | 20 % príjmu odpočítateľné; politické dary: 50 % daňová úľava | Ročné daňové priznanie (Einkommensteuererklärung) | Zuwendungsbestätigung (potvrdenie o dare) |
Holandsko | Odpočet zo zdaniteľného príjmu | Pravidelné dary (na ≥5 rokov, s notárskou zmluvou) úplne odpočítateľné; inak do 10 % príjmu | Ročné daňové priznanie | Oficiálna potvrdenka a notárska zmluva (ak pravidelné) |
Belgicko | Daňový kredit | 5 % z čistého príjmu, max. €500.000 | Ročné daňové priznanie | Potvrdenie od prijímajúcej organizácie |
Luxembursko | Odpočet zo zdaniteľného príjmu | Dary odpočítateľné do 20 % príjmu alebo max. €1.000.000/rok, min. €120 | Ročné daňové priznanie | Potvrdenie od prijímajúcej organizácie |
Rakúsko | Odpočet pri zdroji | 10 % odpočet pre dary schváleným neziskovkám | Ročné daňové priznanie alebo cez mzdy | Elektronické podanie charitou |
Írsko | Daňový bonus pre charitu | 31 % vrátených charite (nie darcovi) pre dary ≥€250 | Darca vyplní formulár CHY3/CHY4 | Charita podá žiadosť so súhlasom darcu |
Dánsko | Odpočet zo zdaniteľného príjmu | Do DKK 17.300/rok (každoročne upravené) | Ročné daňové priznanie (SKAT auto-filing) | CPR číslo + potvrdenka; mnohé charity reportujú priamo |
Švédsko | Daňový kredit | Do SEK 3.000 odpočet pri ročných daroch min. SEK 2.000 | Daňové priznanie (automaticky ak darca uvedie ID) | Charita musí nahlásiť daňovému úradu |
Fínsko | Obmedzený odpočet | Len pre univerzitné/vedecké dary; min. €850–€500.000 (zriedkavé) | Ročné daňové priznanie | Potvrdenka o dare |
Nórsko | Odpočet zo zdaniteľného príjmu | Schválené charity odpočítateľné do NOK 25.000/rok | Automaticky cez registrované charity alebo v priznaní | Potvrdenka o dare |
Island | Odpočet zo zdaniteľného príjmu | Do 1,5 % celkového príjmu | Daňové priznanie | Platná potvrdenka od schválenej neziskovky |
Švajčiarsko | Odpočet zo zdaniteľného príjmu | Federálne a kantonálne limity (do 20 % čistého príjmu) | Ročné daňové priznanie | Certifikovaná potvrdenka od registrovanej organizácie |
Daňovo zvýhodnené darovanie v Amerike
Krajina | Typ daňovej výhody | Limit odpočtu/kreditu | Spôsob uplatnenia | Požadovaná dokumentácia |
|---|---|---|---|---|
Spojené štáty | Odpočet zo zdaniteľného príjmu | Do 50 % AGI pri daroch v hotovosti charitám 501(c)(3); 20 % a 30 % limity v niektorých prípadoch | Detailné odpočty cez IRS Form 1040 + Schedule A | Oficiálna potvrdenka; písomné potvrdenie ak ≥$250 |
Kanada | Federálny a provinčný daňový kredit | 15 % na prvých CA$200, potom 29 %+ federálne; ďalšie provinčné kredity | Ročné daňové priznanie (T1 General, Schedule 9) | Oficiálna potvrdenka od registrovanej charity |
Daňovo zvýhodnené darovanie v Austrálii
Krajina | Typ daňovej výhody | Limit odpočtu/kreditu | Spôsob uplatnenia | Požadovaná dokumentácia |
|---|---|---|---|---|
Austrália | Odpočet zo zdaniteľného príjmu | Bez špecifického limitu, len pre DGR; obmedzené zdaniteľným príjmom | Ročné daňové priznanie (cez myTax alebo daňového poradcu) | Potvrdenka s názvom a ABN DGR; suma a dátum |
Čo je Gift Aid a Kto ho Môže Využiť?
Gift Aid je program vlády Spojeného kráľovstva, ktorý umožňuje charitám získať 25 % navyše k darom od daňových poplatníkov UK. Napríklad, ak darujete £10, charita dostane £12,50 bez ďalších nákladov pre vás!
Kto môže využiť Gift Aid?
Musíte:
- Byť daňovým poplatníkom v UK (platiť daň z príjmu alebo daň z kapitálových výnosov).
- Zaplatiť tento rok dostatočnú daň na pokrytie 25 %.
- Darovať vlastné peniaze (nie firemné prostriedky).
Ako pridám Gift Aid k môjmu daru?
Ak ste oprávnený (napr. daňovník v UK), jednoducho zaškrtnite možnosť Gift Aid pri darovaní. Tým potvrdíte, že spĺňate pravidlá pre charitatívne dary. Daňové výhody závisia od miestnych zákonov, preto si overte pravidlá vo vašej krajine.
Ako získam daňovú potvrdenku?
Môžete si ju stiahnuť okamžite po darovaní! Hľadajte odkaz „Stiahnuť daňovú potvrdenku“ v potvrdzovacom e-maile alebo vo svojom účte. Dá sa stiahnuť aj zo stránky po darovaní. Toto potvrdenie môže pomôcť pri daňových odpočtoch v krajinách EÚ.
Poznámka: Daňové predpisy sa môžu meniť a líšia sa podľa individuálnych okolností. Uvedené informácie sú len všeobecné odporúčania. Pre najaktuálnejšie údaje navštívte web vlády alebo daňového úradu.
Aktualizované dňa: 15/09/2025
Pomôžte nám zlepšovať zoznam otázok aj pre ostatných zákazníkov. Pomohla Vám odpoveď pri riešení Vašej požiadavky?
Ďakujeme Vám za Váš názor.