Koje su porezne olakšice dobrotvornih donacija u različitim zemljama?
Porezno Učinkovito Davanje u Europi i Ujedinjenom Kraljevstvu
Zemlja | Vrsta Porezne Olakšice | Odbitak/Kreditni Limit | Metoda Potraživanja | Potrebna Dokumentacija |
|---|---|---|---|---|
Poljska | Odbitak od dohotka | Do 6% oporezivog dohotka | Godišnja porezna prijava | Potvrda o primitku ili bankovnom prijenosu |
Češka | Odbitak od porezne osnovice | Min.: 2% porezne osnovice ili 1000 CZK; Max: 15% porezne osnovice | Godišnja porezna prijava | Dokumentacija iz dobrotvorne organizacije |
Slovačka | NA | nije porezno odbijen (za dobrotvorne donacije) | NA | NA |
Mađarska | Odbitak za izravne donacije | 1% poreza na osobni dohodak | Godišnja porezna prijava | Potvrda o donaciji |
Rumunija | Odbitak od dohotka | 3,5% godišnjeg poreza na dohodak | Godišnja porezna prijava | Dokumentacija iz dobrotvorne organizacije |
Bugarska | Odbitak od oporezivog dohotka | Ograničeno na 65% godišnje porezne osnovice | Godišnja porezna prijava | Potvrda o donaciji |
Hrvatska | Odbitak od dohotka | Do 2% prihoda | Godišnja porezna prijava | Potvrda o donaciji |
Slovenija | Odbitak od oporezivog dohotka | Do 1% oporezivog dohotka | Godišnja porezna prijava | Potvrda o donaciji |
Litva | Odbitak od godišnjeg dohotka | Najviše 40% oporezivog dohotka | Godišnja porezna prijava | Potvrda o donaciji |
Latvija | Odbitak od godišnjeg dohotka | Određeno ograničenje postotka (nije navedeno) | Godišnja porezna prijava | Potvrda o donaciji |
Estonija | Odbitak od oporezivog dohotka | do 3% plaćanja socijalnog poreza ili 10% prošlogodišnje dobiti | Godišnja porezna prijava | Potvrda od navedenih neprofitnih organizacija |
Portugal | Porezni kredit | 25% vrijednosti donacije; podliježe gornjoj granici ukupne porezne obveze | Godišnja porezna prijava (Modelo 3 IRS) | Potvrda certificirane organizacije |
Grčka | Odbitak od dohotka | 20% donacije, maksimalno 5% ukupnog prihoda | Godišnja porezna prijava | Potvrda o donaciji |
Cipar | Odbitak od oporezivog dohotka | Ograničenje na temelju postotka | Godišnja porezna prijava | Potvrda o donaciji |
Malta | Odbitak od dohotka | Odbitak do određenog limita | Godišnja porezna prijava | Račun od registrirane organizacije |
Velika Britanija | Porezne olakšice putem Gift Aida | Vlada dodaje 25% prihvatljivim donacijama | Uključite se na mjestu donacije putem potvrdnog okvira Gift Aid | Donator mora biti porezni obveznik UK-a; dobrotvorna organizacija mora biti registrirana |
Francuska | Porezni kredit | 66% donacija većini dobrotvornih organizacija (do 20% oporezivog prihoda); 75% za odobrene svrhe | Godišnja prijava poreza na dohodak (obrazac 2042 RICI) | Potvrda o donaciji odobrene dobrotvorne organizacije |
Njemačka | Odbitak od oporezivog dohotka | 20% odbitka prihoda; političke donacije: 50% popusta na porez | Godišnja prijava poreza na dohodak (Einkommensteuererklärung) | Zuwendungsbestätigung (potvrda o donaciji) |
Nizozemska | Odbitak od oporezivog dohotka | Redovite donacije (povremeni darovi) s punim odbitkom ako su ≥5 godina i javnobilježnički akt; inače do 10% prihoda | Godišnja porezna prijava | Službena potvrda i javnobilježnički akt (ako je periodičan) |
Belgija | Porezni kredit | 5% ukupnog neto prihoda, s maksimalnim odbitkom od 500.000 €. | Godišnja porezna prijava | Dokaz organizacije korisnika |
Luksemburg | Odbitak od oporezivog dohotka | Donacije koje se mogu odbiti do 20% prihoda ili najviše 1.000.000 € godišnje i najmanje 120 € | Godišnja porezna prijava | Dokaz organizacije korisnika |
Austrija | Odbitak poreza na izvoru | Odbitak poreza od 10% za donacije odobrenim neprofitnim organizacijama | Godišnja porezna prijava ili putem integracije plaća | Elektronička prijava dobrotvorne organizacije |
Irska | Povrat poreza u dobrotvorne svrhe | 31% porezne olakšice koju vraća dobrotvorna organizacija (ne donator) za donacije ≥250 € | Donator ispunjava CHY3/CHY4 obrazac | Dobrotvorna organizacija podnosi zahtjev uz suglasnost donatora |
Danska | Odbitak od oporezivog dohotka | Do 17.300 DKK (približno) godišnje (prilagođeno godišnje) | Godišnja porezna prijava (dostupno automatsko podnošenje SKAT-a) | CPR broj + račun; mnoge dobrotvorne organizacije izravno izvještavaju |
Švedska | Porezni kredit | Odbitak poreza do 3000 SEK za godišnje donacije od najmanje 2000 SEK | Povrat poreza (automatski ako donator dostavi ID) | Dobrotvorna organizacija mora prijaviti donaciju Poreznoj upravi |
Finska | Ograničena mogućnost odbitka | Primjenjivo samo za donacije sveučilištima ili znanosti; najmanje 850-500.000 € za pojedince (vrlo rijetko) | Godišnja porezna prijava | Potvrda o donaciji |
Norveška | Odbitak od oporezivog dohotka | Unaprijed odobrene dobrotvorne ustanove mogu odbiti iznos do 25 000 NOK godišnje | Automatski putem registriranih dobrotvornih organizacija ili u poreznoj prijavi | Potvrda o donaciji |
Island | Odbitak od oporezivog dohotka | Do 1,5% ukupnog prihoda | Povrat poreza | Važeća potvrda odobrene nevladine organizacije |
Švicarska | Odbitak od oporezivog dohotka | Primjenjuju se savezna i kantonalna ograničenja (do 20% neto prihoda) | Godišnja porezna prijava | Ovjeren račun registrirane organizacije |
Porezno Učinkovito Davanje u Americi
Zemlja | Vrsta Porezne Olakšice | Odbitak/Kreditni Limit | Metoda Potraživanja | Potrebna Dokumentacija |
|---|---|---|---|---|
Sjedinjene Države | Odbitak od oporezivog dohotka | Do 50% prilagođenog bruto prihoda (AGI) za donacije u gotovini dobrotvornim organizacijama koje ispunjavaju uvjete 501(c)(3), ali u nekim slučajevima vrijede ograničenja od 20% i 30% | Pojedinačni odbici putem Porezne uprave 1040 + Raspored A | Službena potvrda; pismena potvrda ako je ≥250 USD |
Kanada | Savezni i pokrajinski porezni kredit | 15% na prvih 200 CA$, 29% ili više iznad federalno; dodatni pokrajinski krediti | Godišnja porezna prijava (T1 Općenito, Prilog 9) | Službena potvrda o donaciji registrirane dobrotvorne organizacije |
Porezno Učinkovito Davanje u Australiji
Zemlja | Vrsta Porezne Olakšice | Odbitak/Kreditni Limit | Metoda Potraživanja | Potrebna Dokumentacija |
|---|---|---|---|---|
Australija | Odbitak od oporezivog dohotka | Nema određenog ograničenja, ali mora biti za primatelja dara koji se može odbiti (DGR); obično ograničeno na opseg oporezivog dohotka | Godišnja porezna prijava (putem myTax-a ili registriranog poreznog agenta) | Potvrda o donaciji s imenom DGR i ABN; iznos i datum |
Što je Gift Aid i tko ga može koristiti?
Gift Aid shema je vlade Ujedinjenog Kraljevstva koja dobrotvornim organizacijama omogućuje traženje dodatnih 25% na donacije poreznih obveznika Ujedinjenog Kraljevstva. Na primjer, ako donirate £10, možemo to pretvoriti u £12.50 bez dodatnih troškova za vas!
Tko može koristiti Gift Aid?
Morate:
- Budite porezni obveznik Ujedinjenog Kraljevstva (plaćate porez na dohodak ili porez na kapitalnu dobit).
- Platili ste dovoljno poreza ove godine da pokrijete 25%.
- Donirajte vlastiti novac (ne sredstva tvrtke).
Kako mogu svojoj donaciji dodati Gift Aid?
Ako ispunjavate uvjete (npr. porezni obveznik Ujedinjenog Kraljevstva), jednostavno se uključite prilikom doniranja tako što ćete označiti kućicu kojom pristajete na dijeljenje svojih poreznih podataka. Ovo potvrđuje da ispunjavate porezne propise svoje zemlje za dobrotvorne svrhe. Porezne olakšice ovise o lokalnim propisima, stoga provjerite porezne politike svoje zemlje za detalje.
Kako mogu dobiti poreznu potvrdu?
Preuzmite ga odmah nakon što date donaciju! Potražite vezu "Preuzmi poreznu potvrdu" u svojoj e-poruci potvrde ili računu. Također možete preuzeti s web stranice nakon donacije. Ova potvrda može pomoći kod odbitaka poreza u zemljama EU-a.
Ažurirano: 29/07/2025
Hvala ti!