Какви са данъчните облекчения за благотворителни дарения в различни страни?

Данъчно Ефективни Дарения в Европа & Обединеното кралство

Държава	Вид Данъчна Полза	Лимит за Приспадане/Кредит	Начин на Получаване	Необходими Документи
Полша	Приспадане от дохода	До 6% от облагаемия доход	Годишна данъчна декларация	Разписка или банков превод
Чехия	Приспадане от данъчната основа	Мин: 2% от данъчната основа или 1 000 CZK; Макс: 15% от данъчната основа	Годишна данъчна декларация	Разписка от организация
Словакия	НЯМА	Не се приспада (за благотворителни дарения)	НЯМА	НЯМА
Унгария	Приспадане за директни дарения	1% от данъка върху доходите	Годишна данъчна декларация	Разписка за дарение
Румъния	Приспадане от дохода	3,5% от годишния данък върху дохода	Годишна данъчна декларация	Документ от организация
България	Приспадане от облагаемия доход	До 65% от годишната облагаема основа	Годишна данъчна декларация	Разписка за дарение
Хърватия	Приспадане от дохода	До 2% от дохода	Годишна данъчна декларация	Разписка за дарение
Словения	Приспадане от облагаемия доход	До 1% от облагаемия доход	Годишна данъчна декларация	Разписка за дарение
Литва	Приспадане от годишния доход	Макс. 40% от облагаемия доход	Годишна данъчна декларация	Разписка за дарение
Латвия	Приспадане от годишния доход	Конкретен процент (не е указан)	Годишна данъчна декларация	Разписка за дарение
Естония	Приспадане от облагаемия доход	До 3% от социалните вноски или 10% от печалбата за миналата година	Годишна данъчна декларация	Разписка от регистрирани НПО
Португалия	Данъчен кредит	25% от стойността на дарението (макс. обща данъчна задълженост)	Годишна декларация (Modelo 3 IRS)	Разписка от сертифицирана организация
Гърция	Приспадане от дохода	20% от дарението, макс. 5% от общия доход	Годишна данъчна декларация	Разписка за дарение
Кипър	Приспадане от облагаемия доход	Лимит на база процент	Годишна данъчна декларация	Разписка за дарение
Малта	Приспадане от дохода	Приспадане до определен лимит	Годишна данъчна декларация	Разписка от регистрирана организация
Обединено кралство	Данъчно облекчение чрез Gift Aid	+25% от правителството към даренията	Опция при дарение (отметка)	Дарителят трябва да е данъкоплатец във Великобритания
Франция	Данъчен кредит	66% за повечето организации (макс. 20% от дохода); 75% за одобрени каузи	Годишна данъчна декларация (формуляр 2042 RICI)	Разписка от одобрена организация
Германия	Приспадане от облагаемия доход	20% от дохода; политически дарения: 50%	Годишна данъчна декларация	Zuwendungsbestätigung (удостоверение)
Нидерландия	Приспадане от облагаемия доход	Периодичните дарения (≥5 г.) се приспадат изцяло; иначе до 10% от дохода	Годишна данъчна декларация	Официална разписка + нотариален акт (за периодични)
Белгия	Данъчен кредит	5% от нетния доход (макс. 500 000 €)	Годишна данъчна декларация	Документ от организацията
Люксембург	Приспадане от облагаемия доход	До 20% от дохода или макс. 1 000 000 €/год. (мин. 120 €)	Годишна данъчна декларация	Документ от организацията
Австрия	Приспадане в източника	10% за одобрени НПО	Годишна декларация или чрез заплата	Електронно подаване от организацията
Ирландия	Възстановяване от организацията	31% за дарения ≥250 € (възстановява се от организацията)	Формуляр CHY3/CHY4	Организацията подава със съгласие на дарителя
Дания	Приспадане от облагаемия доход	До 17 300 DKK/год. (коригира се годишно)	Автоматично (чрез SKAT)	CPR номер + разписка
Швеция	Данъчен кредит	До 3 000 SEK при дарения ≥2 000 SEK/год.	Автоматично (ако е предоставено ИД)	Организацията подава в данъчната
Финландия	Ограничено приспадане	Само за университети/наука; мин. 850–500 000 €	Годишна данъчна декларация	Разписка за дарение
Норвегия	Приспадане от облагаемия доход	До 25 000 NOK/год. за одобрени организации	Автоматично или чрез декларация	Разписка за дарение
Исландия	Приспадане от облагаемия доход	До 1,5% от общия доход	Данъчна декларация	Валидна разписка от одобрена НПО
Швейцария	Приспадане от облагаемия доход	Федерални/кантонални лимити (до 20% от нетния доход)	Годишна данъчна декларация	Сертифицирана разписка

Данъчно Ефективни Дарения в Америка

Държава	Вид Данъчна Полза	Лимит за Приспадане/Кредит	Начин на Получаване	Необходими Документи
САЩ	Приспадане от облагаемия доход	До 50% от AGI за парични дарения (20%/30% в някои случаи)	Детайлирано (Формуляр 1040 + Приложение А)	Официална разписка; потвърждение за ≥250 $
Канада	Федерален/провинциален данъчен кредит	15% за първи 200 CA$; 29%+ след това; допълнителни провинциални кредити	Годишна декларация (T1 General, Приложение 9)	Официална разписка

Данъчно Ефективни Дарения в Австралия

Държава	Вид Данъчна Полза	Лимит за Приспадане/Кредит	Начин на Получаване	Необходими Документи
Австралия	Приспадане от облагаемия доход	Без лимит (само за DGR); до размера на облагаемия доход	Годишна декларация (myTax/данъчен съветник)	Разписка с име/ABN на DGR

Какво е Gift Aid и кой може да го използва?

Gift Aid е британска правителствена схема, позволяваща на организации да получат допълнителни 25% върху дарения от британски данъкоплатци. Пример: Вашите 10 £ стават 12,50 £ без допълнителни разходи за Вас!

Кой може да използва Gift Aid?

Трябва да:

Плащате данъци във Великобритания (данък върху доходите или печалбите).
Сте платили достатъчно данъци през годината, за да покриете 25%-та.
Дарите собствени средства (не корпоративни).

Как да активирам Gift Aid?

Ако отговаряте на условията (напр. сте UK данъкоплатец), просто отметнете квадратчето при дарение. Това потвърждава, че спазвате данъчните изисквания на държавата си. Ползите зависят от местните правила – проверете данъчната политика на държавата си.

Как да получа данъчна разписка?

Изтеглете я веднага след дарение! Потърсете "Download Tax Receipt" в имейла или акаунта си. Можете също да я изтеглите от сайта след дарението. Разписката може да е полезна за данъчни приспадания в ЕС.

Забележка: Данъчните правила подлежат на промяна и могат да варират в зависимост от индивидуалните обстоятелства. Информацията е за обща ориентация. За актуална информация посетете официалния сайт на данъчната служба.

Обновено на: 30/07/2025

Беше ли ви полезна тази статия?

Благодарим ви!